Расчеты резидента с нерезидентом

Расчеты резидента с нерезидентом

Selivanovsky.ru » Статьи » По темам » Валютное регулирование » Расчеты в рублях между резидентами и нерезидентами

А. С. Cеливановский

Расчеты в рублях между резидентами и нерезидентами

Федеральный закон от 29.12.98 No 192-ФЗ “О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики”(ред. от 05.08.2000) внес изменения в понятие «валютная операция». С 31 декабря 1998 года к валютным операциям были отнесены расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. Однако валюта Российской Федерации законом к валютным ценностям не относится.

Статьей 2 Закона РФ от 09.10.92 No 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 31.05.01; далее – Закон) определено, что расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Таким образом, рублевые расчеты между резидентами и нерезидентами регулируются валютным законодательством и, соответственно, попадают под валютный контроль.

До этого платежи в рублях часто использовались для избежания ограничений, предусмотренных валютным законодательством. Рублевые платежи не попадали под определение валютных операций, следовательно, к ним не могли быть применены правила по контролю за их осуществлением, а за нарушение порядка проведения данных операций нарушитель не мог быть привлечен к ответственности по правилам ст. 14 Закона.

С момента введения в действие указанного изменения к Закону агенты и органы валютного контроля обязаны контролировать осуществление рублевых расчетов между резидентами и нерезидентами: требовать не только от нерезидентов, но и от резидентов документы, подтверждающие правомерность осуществления данных операций, отказывать в исполнении поручений по операциям, которые нарушают порядок, установленный Банком России для их осуществления, привлекать нарушителей к ответственности и т.д.

Несоблюдение требований нормативных актов Банка России к порядку рублевых расчетов между резидентами и нерезидентами является основанием для привлечения нарушителей к ответственности, определенной ст. 14 Закона, т.е. на резидента может быть наложен штраф в размере суммы неправомерных платежей.

На основании Закона и Федерального закона от 02.12.90 No 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 08.07.99)Банк России установил порядок таких расчетов в следующих нормативных документах:

• Инструкции Банка России, ГТК России от 13.10.1999 No 86-И, 01-23/26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» (ред. от 22.12.99) (далее — Инструкция No 86-И),
• Инструкции Банка России, ГТК России от 4.10.2000 NoNo 01-11/28644/91-И «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» (далее — Инструкция No 91-И),
• Положении «О порядке проведения отдельных валютных операций», утвержденном Банком России 14.10.1999 No 93-П (далее – Положение No 93-П),
• Инструкции Банка России от 12.10.2000 No 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» (далее – Инструкция No 93-И).

Указанные нормативные акты определяют, что все расчеты в рублях с нерезидентами должны осуществляться резидентами по счетам в уполномоченных банках, т.е. в кредитных организациях, получивших лицензии Банка Росси на проведение валютных операций.

Инструкция No 86-И устанавливает правила для расчетов по договорам, в соответствии с которыми резиденты-экспортеры поставляют нерезидентам товары, а нерезиденты оплачивают эти товары в рублях. Установлено, что в этих случаях экспортер обязан зачислить выручку от экспорта товаров на свой рублевый счет в уполномоченном банке, подписавшем паспорт по соответствующему контракту, если иное не разрешено Банком России.

Инструкцией No 91-И Банк России и ГТК РФ установили порядок валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами-импортерами в валюте Российской Федерации импортируемых товаров.

Оплата импортируемых по Контракту товаров валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в уполномоченном банке и указанных в паспорте импортной сделки.

Оплата импортируемых по Контракту товаров валютой Российской Федерации с банковского счета третьего лица — резидента, не являющегося Импортером, осуществляется в порядке, установленном Банком России.

Правила осуществления некоторых платежей в рублях между резидентами и нерезидентами Банк России определил и в Положении 14 октября 1999 г. No 93-П «О порядке проведения отдельных валютных операций».

Установлено, что резиденты осуществляют исключительно в валюте Российской Федерации следующие валютные операции:

• возврат нерезиденту кредита (займа), ранее предоставленного резиденту нерезидентом в валюте Российской Федерации;
• возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в валюте Российской Федерации;
• возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), одним из участников которого является резидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) был внесен нерезидентом в валюте Российской Федерации;
• возврат нерезиденту из доверительного управления денежных средств, переданных нерезидентом в доверительное управление резиденту в валюте Российской Федерации;
• уплату нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Указанные платежи в валюте Российской Федерации осуществляются резидентами на рублевые счета, открытые нерезидентам уполномоченными банками в порядке, установленном Инструкцией No 93-И, которая вступила в силу 7 марта 2001 года.

В соответствии с данной Инструкцией уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

• счет типа «К» («конвертируемый счет») — открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в рублях по операциям, предусмотренным в Приложении 1 к Инструкции No 93-И. Денежные средства на счетах типа «К» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;
• счет типа «Н» («неконвертируемый счет») — открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте Российской Федерации по операциям, предусмотренным в Приложении 1 к Инструкции No 93-И. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации с отсрочкой на один год;
• счет типа «Ф» («счет физического лица») — открывается физическим лицам-нерезидентам для расчетов в валюте Российской Федерации по операциям, предусмотренным в Приложении 1 к Инструкции No 93-И. Денежные средства на счетах типа «Ф» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.

Счета типа «К», «Н» и «Ф» вправе открывать нерезидентам исключительно кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками.

Расчеты в валюте Российской Федерации могут осуществляться нерезидентами через счета банков-нерезидентов типа «К», «Н» в соответствии с режимами счетов типа «К», «Н», установленными Инструкцией No 93-И.

Переводы валюты Российской Федерации со счетов типа «К», «Н», «Ф» в пользу резидентов могут осуществляться как на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, так и на счета резидентов, открытые в кредитных организациях-резидентах, не являющихся уполномоченными банками.

Переводы валюты Российской Федерации со счетов резидентов на счета типа «К», «Н», «Ф» могут осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках.

Переводы в валюте Российской Федерации могут осуществляться со счетов резидентов на счета типа «К», «Н», «Ф» только по тем видам операций, которые в соответствии с Приложением 1 к Инструкции No 93-И предусмотрены режимом указанного в расчетных документах счета нерезидента-получателя.

Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за соответствием требованиям Инструкции No 93-И и иным нормативным актам в сфере валютного регулирования и валютного контроля следующих операций в валюте Российской Федерации: списания денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа «К», «Н», «Ф», а также списания денежных средств со счетов типа «К», «Н», «Ф» на счета резидентов.

Списание денежных средств со счета резидента-плательщика осуществляется уполномоченным банком при представлении резидентом-плательщиком либо нерезидентом-взыскателем расчетного документа, а также заверенных резидентом-плательщиком в порядке, установленном уполномоченным банком, копий документов, подтверждающих соответствие проводимой операции режиму указанного в расчетном документе счета нерезидента-получателя.

Представления подтверждающих документов не требуется при:

• осуществлении уполномоченным банком переводов на счета типа «К», «Н», «Ф» по обязательствам уполномоченного банка перед нерезидентом,
• списании денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа «К», «Н», «Ф» в размере, не превышающем пятьсот минимальных размеров оплаты труда на дату списания.

Подтверждающими документами являются договоры (соглашения, контракты), заключенные путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, а также документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, претензии, рекламации, акты судебных и других уполномоченных административных органов, а также иные подтверждающие документы. Подтверждающие документы могут быть предоставлены резидентом в уполномоченный банк путем электронного обмена документами.

Инструкцией No 93-И установлены также процедуры по заполнению расчетных документов резидентами при осуществлении переводов в пользу нерезидентов.

Уполномоченные банки отказывают в выполнении распоряжений резидентов о перечислении средств в пользу нерезидентов в следующих случаях:

• при оформлении расчетных документов с нарушением требований по заполнению расчетных документов;
• при непредставлении подтверждающих документов;
• если из представленных подтверждающих документов следует несоответствие вида операции цифровому обозначению операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции No 93-И, а также иным требованиям Инструкции No 93-И.

Инструкцией No 93-И установлено, что в случае поступления расчетного документа, оформленного с нарушениями требований по заполнению, уполномоченный банк получателя обязан зачислить поступившие денежные средства на указанный в расчетном документе счет получателя не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления средств на его корреспондентский счет, и в течение десяти рабочих дней со дня зачисления денежных средств на счет получателя направить уведомление в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения уполномоченного банка плательщика с приложением копии расчетного документа, оформленного с нарушением, для рассмотрения территориальным учреждением Банка России вопроса о применении мер воздействия к уполномоченному банку плательщика за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.

Сделка с нерезидентом — особенности расчетов

Купля-продажа недвижимости в России с участием нерезидентов (граждан и не граждан России)

Валютные операции в сделках с недвижимостью
Как не попасть на крупный штраф в сделках с нерезидентами

Адвокат Гордон А.Э.

В России сделки с недвижимостью с участием иностранцев — многолетняя практика. Но даже опытные риелторы не уделяют достаточное внимания особенностям расчетов с участием иностранцев и граждан России, длительно проживающих за границей, возможно, к последним это относится даже в большей степени.

Налоговая служба России в 2017 г. начинает усиленно искать нарушения закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ, что может привести участников сделки к печальным результатам из-за значительных штрафов.

Сделка с российской недвижимостью с иностранцем или с нерезидентом имеет особенности, которые нужно учесть еще на этапе планирования сделки и внесения аванса.

На консультациях по недвижимости или на налоговых консультациях с иностранцами регулярно задают вопросы о налоговых последствиях сделок с расположенной в России недвижимостью. При этом и продавцы российской недвижимости, и покупатели совершенно не обращают внимание на опасность, которую содержит элементарный на первый взгляд этап сделки с недвижимостью – расчеты за недвижимость.

Между тем, ответственность за нарушения валютного законодательства России составляет от 75 до 100% суммы сделки. При этом в зависимости от конкретных обстоятельств, «попасть» на этот штраф могут обе стороны сделки – и продавец и покупатель.

Иностранец и валютный резидент — соотношение понятий и значение для сделки с недвижимостью

Валютный резидент России — физические лица граждане России, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Валютными резидентами могут быть и иностранцы, если они постоянно проживают в РФ на основании вида на жительство оформленному в соответствии с законодательством РФ.

Валютный нерезидент — физические лица, не соответствующие вышеизложенным правилам:

• Граждане РФ постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года на основании вида на жительство, или по рабочей или учебной визе со сроком не менее одного года или по совокупному сроку;
• Иностранцы – не проживающие в РФ на основании вида на жительство.

На чем можно споткнуться при расчетах по сделкам с недвижимостью, если в сделке участвует иностранец?

За совершение запрещенных валютных операций или за совершение валютных операций с нарушением закона установлена ответственность в виде штрафов от 4 000 рублей до 100% валютной операции.

Контролируют совершение валютных операций банки и Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ) в лице территориальных налоговых инспекций. Поскольку 100% сделок с недвижимостью контролирует ФНС РФ в онлайн режиме, и часть сделок идут через банки «попасть» в сложную ситуацию не сложно.

Валютное законодательство России запутано, тяжело воспринимается, по многим вопросам носит запретительный характер.

Законодательство значительно изменилось в последние несколько лет, что в совокупности привело к массовым нарушениям валютных операций.

По российскому законодательству валютные операции между резидентами Российской Федерации и нерезидентами осуществляются без ограничений. Эта фраза в законе «О валютном регулировании и валютном контроле» легко читается, запоминается, и создает ложное впечатление.

Одновременно в законе действует и другая статья, согласно которой расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках. Это означает, что фактически расчеты между резидентом РФ и нерезидентом РФ в наличной иностранной валюте запрещены. За нарушение такого запрета установлен штраф (ч.1 ст.15.25 КоАП РФ) от 75-100 % суммы валютной операции.

Содержит закон о валютном регулировании и другие сюрпризы.

Валютные операции в сделках с недвижимостью

Существует заблуждение, что валютные операции – это купля-продажа иностранной валюты, и по этому, в сделке с недвижимостью с оплатой в рублях валютных операций нет, валютное законодательство можно не учитывать.

Согласно российскому валютному законодательству валютная операция – это установленные в законе сделки с валютными ценностями и валютой РФ (с российскими рублями), с ценными бумагами, и самое главное, валютные операции — это использование валютных ценностей и валюты РФ в качестве средства платежа!

Валютными операциями в России являются:

• использование между резидентами России в качестве средства платежа иностранной валюты и валюты РФ (российских рублей);
• ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
• перевод иностранной валюты, валюты РФ со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
• перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
• перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
• перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ.

Если в сделке с российской недвижимостью участвует нерезидент России, одна валютная операция уже будет точно – использование иностранной валюты или российской валюты в качестве средства платежа. В реальных сделках будут присутствовать несколько валютных операций. Нарушения можно совершить в каждой. Сумма штрафа может значительно превысить сумму сделки с недвижимостью.

Что такое валютные ценности?

Согласно валютному закону валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Причем, валютные ценности это и наличная иностранная валюта и средства в иностранной валюте на банковских счетах.

Таким образом, расчеты в сделках с недвижимостью между резидентами и нерезидентами, а иногда и расчеты между резидентами России могут оказаться валютными операциями. По этому, валютные операции при расчетах за недвижимость нужно заранее выявлять и заранее планировать проведение расчетов с соблюдением валютного законодательства.

Иностранец покупает недвижимость в России – какие валютные операции

Иностранец-покупатель недвижимости, в большинстве случаев, валютный нерезидент России, продавец недвижимости в России, как правило, валютный резидент.

Оплата за расположенную в России недвижимость по сделкам проводят в наличной или безналичной форме. Россияне, не доверяют банкам, и предпочитают наличные расчеты и в рублях а не в иностранной валюте.

Готовясь к покупке недвижимости в России иностранцу нужно учесть. Оплата недвижимости наличной иностранной валютой резиденту России запрещена, а безналичная иностранная валюта может быть перечислена россиянину только на счет в уполномоченном банке. (Уполномоченный банк – банк, имеющий лицензию Центрального банка РФ на операции с иностранной валютой). Такие уполномоченные банки – практически все банки в России. Очевидно, удобно и безопасно оплатить через банковский счет. Но и здесь не все просто.

Теперь нужно учесть особенности российского законодательства: Покупатель станет собственником недвижимости только после внесения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) записи о правах на купленную недвижимость и записи о прекращении права собственности продавца. Срок совершения записи в ЕГРН – 7 рабочих дней. Платить даже при подписании договора — опасно, а вдруг собственность не зарегистрируют?

Безопасные расчеты по сделкам с недвижимостью в России проводят через банк — через ячейку или аккредитив, с условиями доступа (раскрытия аккредитива). В одном случае иностранцу нужно легально получить наличные и внести их в банковскую ячейку, в другом — разместить деньги на счете в уполномоченном российском банке в России (аккредитив). В любом из этих вариантов, для соблюдения валютного законодательства, иностранцу необходимо легально завести деньги в Россию – ввезти наличные или перевести их на счет, открытый на его имя в России.

Внимание: Иностранец должен открыть счет в России на свое имя и внести на него деньги.

Только затем, денежные средства могут быть использованы в сделке для оплаты.

Иной порядок проведения платежей приведет к нарушению валютного законодательства или к потере безопасности сделки для одной из сторон.

Регулярно предлагают провести расчеты через зарубежные счета россиян продавцов–резидентов РФ. Не стоит этого делать — это прямо запрещено законом.

Иностранец продает расположенную в России недвижимость

Условия соблюдения валютного законодательства России и безопасности расчетов — аналогичны процедуре покупке иностранцем недвижимости в России за исключением двух обстоятельств.

1. Валютные нерезиденты вправе без ограничения перечислять денежные средства со своих счетов в уполномоченных банках в России на свои счета в зарубежных банках. Перечисления возможны в российских рублях и в иностранной валюте. Соответственно, российские банки, как агенты валютного контроля, будут проверять законность совершения иностранцем валютных операций.
2. При планировании перечисления денег от продажи расположенной в России недвижимости на зарубежный счет нерезидента необходимо проследить за соответствием сумм перечисления на счета суммам совершенных в России по сделкам и отраженным в договорах. Эти сведения контролируются иностранными банками при зачислении денег на зарубежные счета нерезидентов по источникам происхождения, с целью выявления уклонения от уплаты налогов и отмывания денег.

Расчеты резидента с нерезидентом

Заключен договор об оказании услуг между нерезидентом (иностранная компания, которая не имеет расчетного счета ни в России ни зарубежом, «ЗАКАЗЧИК») и резидентом (российская компания — ООО, «ИСПОЛНИТЕЛЬ»).

Поскольку у нерезидента нет возможности оплачивать оказываемые резидентом услуги (отсутствует счет), юристы нерезидента предложили чтобы услуги за нерезидента оплачивало некое физическое лицо со своего счета. При этом нерезидент предварительно напишет резиденту письмо с просьбой принимать платежи от физического лица по договору такому-то. В платежке физического лица в назначении платежа будет указано «по договору такому-то».

Вопрос: нет ли во всей этой схеме нарушения валютного законодательства?

—«где у не резидента имеется расчетный счет»

повторюсь, у нерезидента нет счета.

У нерезидента отстутствует счет в банках РФ? Или в том числе и в иностранных банках? Нерезидент не является юридическим лицом?
Что-то какая-то мутная у вас ситуация. Если нерез — физ. лицо, то несколько иные условия для перевода ин. валюты, чем юр. лицом.

С юридической точки зрения — платить может.

Поясните как может юридическое лицо осуществлять легальную деятельность не имея ни одного банковского счета.
В иногосударствах вообще расчеты между юридическим лицами налом запрещено, кроме того с уплатой налогов траблы будут и немалые. Так что пусть ваше юридическое лицо все ж таки откроет счет в банке по месту своей регистрации, и расчеты вы осуществите в соответствии в инструкцией ЦБ (в вашем случае оформление паспорта сделки вам не избежать, а банк в РФ, в котором будет открыт паспорт сделки вряд ли пропустит оплату по внешнеэкономическому контракту от третьего лица) и ФЗ о валютном регулировании.
Как создавали юр лицо без банковского счета? Не понимаю. Уставник куда вносили?

irinas, у нас офшорные компании у которых нет счетов (BVI, например). Проблем с работой у них нет. Компании являются просто держателями акций и иных объектов.

а где в законе установлены ограничения по оплате через третье лицо?

Третье лицо валютными средствами будет платить? И оно — это 3 лицо кем является (нерезидентом или резидентом РФ)?

iustus, это все-то так, но повторюсь, смущает, что третье лицо осуществляет расчеты за нерезидента.

В случае, если бы нерезидент сам оплачивал услуги резиденту в рублях, в таком случае требовалось бы открытие счета в уполномоченном банке на проведение операции? Какие в таком случае имеются ограничения? Не обходим ли мы такие ограничения оплачивая через третье лицо?

Расчеты по контракту между резом и нерезом в рублях все-равно будут являться в соответствии с ФЗ о валютном регулировании валютной операцией, если бы рубли платились бы со счета нереза (то есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке был бы это счет (в российском или инобанке).

В данном случае важно резидент третье лицо или нет.
Из-за проблем открытия (закрытия) и ведения паспорта сделки в банке РФ.

—«В данном случае важно резидент третье лицо или нет. «

Нерезидент — получатель услуги на территории РФ, место нахождения нерезидента — BVI.

Резидент — исполнитель (оказывает услуги нерезиденту) по договору на территории РФ, ООО.

Третье лицо — резидент, физическое лицо, которое оплачивает со своего рублевого счета на территории РФ денежные средства на счет Резидента за оказанные Резидентом Нерезиденту на территории РФ услуги.

Меня больше всего интересует Резидент. Получит он по шапке за всю эту схему?

Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?
При расчетх в валюте такая операция бы не прошла, так как имеется мнение что поскольку третье лицо является резидентом РФ, то оно не может перечислить валютные средства ООО (исполнителю), так как расчеты в иностранной валюте между резидентами РФ запрещены.
При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки. Посмотрите Инструкцию ЦБ, советую позвонить в ваш банк в отдел валютного контроля.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Расчеты по контракту между резом и нерезом в
> рублях все-равно будут являться в соответствии с
> ФЗ о валютном регулировании валютной операцией,
> если бы рубли платились бы со счета нереза (то
> есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке
> был бы это счет (в российском или инобанке).

Расчеты будут между резами в рублях. Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент.

—- «Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?»

Никак. Кто это будет проверять? Меня этот вопрос меньше волнует. Нам надо обезопасить — Резидента.
Нерезидент и Третье лицо пусть сами разбираются.

—-«При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки.»

Никакого паспорта сделки никто оформлять не планирует. Резидент будет получать ежемесячно от Третьего лица деньги за обслуживания помещений Нерезидента, и все. По такой схеме планируем работать на постоянной основе.

—-«Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент. »
Нерезидент напишет письмо в адрес Резидента о приеме денег от Третьего лица.

Но так по первоначальному договору, стороны нерез с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в какой валюте расчеты.
Для банка основание для закрытия паспорта потом нужны будут.

Из Инструкции ЦБ

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях — на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее — контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

В соотв. с валютным законодательством и ву интсрукцией вам нужно открывать паспорт сделки, Стингер, так как заказчиком услуг является нерезидент
А уж собираетесь вы это делать или нет, это вам решать.
ИМХО, не сможет банк закрывать паспорта сделок по предложенному вами основанию (письму).Штраф по КоАП за нарушение валютного зак-ва реально получить.
Тем более по длящемуся договору, акты о выполненных услушах будет нерез подписывать? В налоговую будут же представлять отчетность. А что будет с НДС? Вам физик будет с ндс платить? Даже в вашем случае исполнителю придется платить НДС по внешне-экономическому договору, так как он будет являться налоговым агентом РФ.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Но так по первоначальному договору, стороны нерез
> с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в
> какой валюте расчеты.
> Для банка основание для закрытия паспорта потом
> нужны будут.

паспорт сделки открывается в случае проведения расчетов между сторонами. в случае, когда плтить будет не покупатель а третье лицо, расчетов между сторонами не будет

Исполнитель (Резидент) на упрощенке, НДС нет.

Акты будет подписывать третье лицо. Третье лицо подписало и договор на оказание услуг от имени Нерезидента.

Согласен, что между Резидентом и Нерезидентом должен оформлять Паспорт сделки, но меня смущает, что

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте

По нашей схеме нет «расчетов и переводов через счета Резидента». или есть (через третье лицо)?

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 15 июня 2004 г. N 117-И
«О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и оформления
паспортов сделок»
ПЕРЕЧЕНЬ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

Расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту ¦ ¦
¦ ¦ ¦отсрочки платежа на срок до 180 дней за выполненные резидентом работы, ¦ ¦
¦ ¦ ¦оказанные услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной ¦ ¦
¦ ¦ ¦деятельности, в том числе исключительных прав на них (платежи после ¦ ¦
¦ ¦ ¦выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов ¦ ¦
¦ ¦ ¦интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)

Под нас подходит, но надо ли его оформлять, если между нашими компаниями нет прямых расчетов? Может это паспорт сделки должно оформлять Третье лицо, что бы получить деньги от Нерезидента?

Каков порядок осуществления расчетов с нерезидентом?

Интересует есть ли ограничения при расчете резидента РФ с нерезидентом (наличный — через банковскую ячейку или безналичный — через счёт), расчёт в росийских рублях. Риэлторы начинают запугивать чём-то непонятным.

О декларировании и оплате налога нерезидентом уже узнавали в налоговой (до 30 апреля декларация и до 15.07 оплата — 30%).

Согласно ст. 6 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», по общему правилу, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.
К валютным операциям, в частности, относятся приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей,валюты Российской Федерации на законных основаниях, а также использование валютных ценностей,валюты Российской Федерации в качестве средства платежа (пп. «в» п. 9 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ)
При этом исходя из норм ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ следует, что расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ следующих валютных операций,
5) перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом — резидентом переводабез открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода. Так, в Указании Банка России от 30.03.2004 N 1412-У сказано, что при осуществлении валютных операций физическое лицо — резидент имеет право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма переводов в течение одного операционного дня, не должна превышать указанную сумму.
9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом — резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком РФ порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.
Таким образом, вообще валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Однако, по моему мнению, они должны осуществляться либо через счета в уполномоченных банках, либо путем банковских переводов. При этом перевод рублей из РФ осуществляется с ограничением в размере эквивалента 5 000 долларов.

ситуация такова что расчёт производится в рублях и на территории РФ. Какие могут быть нарушения валютного законодательства для нерезидента-Продавца, если согласно ст. 6 «о валютном регулировании и валютном контроле» — без ограничений. Ограничения касаются резидента, но пи каких условиях? Деньги по факту не перечисляются на счёт который открытый зарубежем, а расчёт проводится на территории РФ да и в валюте РФ. Возможен ли выход для резидента (чтоб избежать наказания по ст. 15.25 коап) зачислить например на свой сберегательный счёт деньги и снять их, для расчёта с Продавцем через ячейку? Заранее спасибо!

В Законе о валютном регулировании ничего не говорится про возможность использования банковской ячейки при расчетах между резидентами и нерезидентами. Как я написала, считаю, что допускаются расчеты либо путем перевода денег нерезиденту (продавцу), либо через счет в банке. Есть риски привлечения РЕЗИДЕНТА как рассчитывающегося лица к ответственности по ст. 15.25 (осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или осуществление валютных операций с нарушениями) при использовании банковской ячейки, ведь банк не контролирует ее содержимое и не будет знать, что Вы туда положите.

При этом при расчетах на территории РФ между резидентом и нерезидентом ограничений по сумме, считаю не будет.

Расчеты резидента с нерезидентом

Заключен договор об оказании услуг между нерезидентом (иностранная компания, которая не имеет расчетного счета ни в России ни зарубежом, «ЗАКАЗЧИК») и резидентом (российская компания — ООО, «ИСПОЛНИТЕЛЬ»).

Поскольку у нерезидента нет возможности оплачивать оказываемые резидентом услуги (отсутствует счет), юристы нерезидента предложили чтобы услуги за нерезидента оплачивало некое физическое лицо со своего счета. При этом нерезидент предварительно напишет резиденту письмо с просьбой принимать платежи от физического лица по договору такому-то. В платежке физического лица в назначении платежа будет указано «по договору такому-то».

Вопрос: нет ли во всей этой схеме нарушения валютного законодательства?

—«где у не резидента имеется расчетный счет»

повторюсь, у нерезидента нет счета.

У нерезидента отстутствует счет в банках РФ? Или в том числе и в иностранных банках? Нерезидент не является юридическим лицом?
Что-то какая-то мутная у вас ситуация. Если нерез — физ. лицо, то несколько иные условия для перевода ин. валюты, чем юр. лицом.

С юридической точки зрения — платить может.

Поясните как может юридическое лицо осуществлять легальную деятельность не имея ни одного банковского счета.
В иногосударствах вообще расчеты между юридическим лицами налом запрещено, кроме того с уплатой налогов траблы будут и немалые. Так что пусть ваше юридическое лицо все ж таки откроет счет в банке по месту своей регистрации, и расчеты вы осуществите в соответствии в инструкцией ЦБ (в вашем случае оформление паспорта сделки вам не избежать, а банк в РФ, в котором будет открыт паспорт сделки вряд ли пропустит оплату по внешнеэкономическому контракту от третьего лица) и ФЗ о валютном регулировании.
Как создавали юр лицо без банковского счета? Не понимаю. Уставник куда вносили?

irinas, у нас офшорные компании у которых нет счетов (BVI, например). Проблем с работой у них нет. Компании являются просто держателями акций и иных объектов.

а где в законе установлены ограничения по оплате через третье лицо?

Третье лицо валютными средствами будет платить? И оно — это 3 лицо кем является (нерезидентом или резидентом РФ)?

iustus, это все-то так, но повторюсь, смущает, что третье лицо осуществляет расчеты за нерезидента.

В случае, если бы нерезидент сам оплачивал услуги резиденту в рублях, в таком случае требовалось бы открытие счета в уполномоченном банке на проведение операции? Какие в таком случае имеются ограничения? Не обходим ли мы такие ограничения оплачивая через третье лицо?

Расчеты по контракту между резом и нерезом в рублях все-равно будут являться в соответствии с ФЗ о валютном регулировании валютной операцией, если бы рубли платились бы со счета нереза (то есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке был бы это счет (в российском или инобанке).

В данном случае важно резидент третье лицо или нет.
Из-за проблем открытия (закрытия) и ведения паспорта сделки в банке РФ.

—«В данном случае важно резидент третье лицо или нет. «

Нерезидент — получатель услуги на территории РФ, место нахождения нерезидента — BVI.

Резидент — исполнитель (оказывает услуги нерезиденту) по договору на территории РФ, ООО.

Третье лицо — резидент, физическое лицо, которое оплачивает со своего рублевого счета на территории РФ денежные средства на счет Резидента за оказанные Резидентом Нерезиденту на территории РФ услуги.

Меня больше всего интересует Резидент. Получит он по шапке за всю эту схему?

Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?
При расчетх в валюте такая операция бы не прошла, так как имеется мнение что поскольку третье лицо является резидентом РФ, то оно не может перечислить валютные средства ООО (исполнителю), так как расчеты в иностранной валюте между резидентами РФ запрещены.
При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки. Посмотрите Инструкцию ЦБ, советую позвонить в ваш банк в отдел валютного контроля.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Расчеты по контракту между резом и нерезом в
> рублях все-равно будут являться в соответствии с
> ФЗ о валютном регулировании валютной операцией,
> если бы рубли платились бы со счета нереза (то
> есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке
> был бы это счет (в российском или инобанке).

Расчеты будут между резами в рублях. Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент.

—- «Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?»

Никак. Кто это будет проверять? Меня этот вопрос меньше волнует. Нам надо обезопасить — Резидента.
Нерезидент и Третье лицо пусть сами разбираются.

—-«При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки.»

Никакого паспорта сделки никто оформлять не планирует. Резидент будет получать ежемесячно от Третьего лица деньги за обслуживания помещений Нерезидента, и все. По такой схеме планируем работать на постоянной основе.

—-«Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент. »
Нерезидент напишет письмо в адрес Резидента о приеме денег от Третьего лица.

Но так по первоначальному договору, стороны нерез с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в какой валюте расчеты.
Для банка основание для закрытия паспорта потом нужны будут.

Из Инструкции ЦБ

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях — на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее — контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

В соотв. с валютным законодательством и ву интсрукцией вам нужно открывать паспорт сделки, Стингер, так как заказчиком услуг является нерезидент
А уж собираетесь вы это делать или нет, это вам решать.
ИМХО, не сможет банк закрывать паспорта сделок по предложенному вами основанию (письму).Штраф по КоАП за нарушение валютного зак-ва реально получить.
Тем более по длящемуся договору, акты о выполненных услушах будет нерез подписывать? В налоговую будут же представлять отчетность. А что будет с НДС? Вам физик будет с ндс платить? Даже в вашем случае исполнителю придется платить НДС по внешне-экономическому договору, так как он будет являться налоговым агентом РФ.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Но так по первоначальному договору, стороны нерез
> с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в
> какой валюте расчеты.
> Для банка основание для закрытия паспорта потом
> нужны будут.

паспорт сделки открывается в случае проведения расчетов между сторонами. в случае, когда плтить будет не покупатель а третье лицо, расчетов между сторонами не будет

Исполнитель (Резидент) на упрощенке, НДС нет.

Акты будет подписывать третье лицо. Третье лицо подписало и договор на оказание услуг от имени Нерезидента.

Согласен, что между Резидентом и Нерезидентом должен оформлять Паспорт сделки, но меня смущает, что

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте

По нашей схеме нет «расчетов и переводов через счета Резидента». или есть (через третье лицо)?

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 15 июня 2004 г. N 117-И
«О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и оформления
паспортов сделок»
ПЕРЕЧЕНЬ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

Расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту ¦ ¦
¦ ¦ ¦отсрочки платежа на срок до 180 дней за выполненные резидентом работы, ¦ ¦
¦ ¦ ¦оказанные услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной ¦ ¦
¦ ¦ ¦деятельности, в том числе исключительных прав на них (платежи после ¦ ¦
¦ ¦ ¦выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов ¦ ¦
¦ ¦ ¦интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)

Под нас подходит, но надо ли его оформлять, если между нашими компаниями нет прямых расчетов? Может это паспорт сделки должно оформлять Третье лицо, что бы получить деньги от Нерезидента?