Загрузка...Проблемы принципов кредитования
Сущность кредита. Основные принципы кредитования
Кредит связан со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения. В процессе кругооборота капитала возникает временный избыток ресурсов (денежных средств, товаров, услуг) у одних хозяйствующих субъектов и их недостаток — у других. Это создаёт условия для возникновения и развития кредитных отношений (отношения, возникающие вследствие предоставления, использования денежных средств или иных вещей при условии возврата). В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение, временно свободные денежные средства должны аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс реализуется обычно в форме движения денежного капитала, т. е. кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перевода капитала из одних отраслей в другие, которые обеспечивают получение более высокой прибыли.
Оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, кредитные отношения ускоряют процесс капитализации прибыли, и как следствие, концентрации производства, поддерживают кругооборот фондов действующих предприятий, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
К основным принципам кредитования относятся:
Рассмотрим каждый из принципов в отдельности.
Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает его от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов. Возвратность кредита обусловлена тем, что кредитные организации мобилизуют для кредитования, не принадлежащие им временно свободные денежные средства, которые спустя какое-то определенное время подлежат возврату владельцам (предприятиям, учреждениям, населению).
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита (временная определенность кредита). Это принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (заменяющем его документе). Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Нарушение указанного условия является достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии ее своевременно вернуть. В соответствии с принципом дифференцированности, кредитная организация имеет различный подход к различным категориям клиентов, основываясь на финансовом состоянии заемщика, дающего уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок. Степень кредитоспособности клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для кредитной организации, связанного с конкретным клиентом, и выданной ему конкретной ссудой. Практическая реализация принципа дифференцированности кредитования может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).
Обеспеченность кредита выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то высокий риск ведения кредитных операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Отметим, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от заемщика. Большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, решить вопрос с получением кредита гораздо проще, чем малому предприятию, только зарегистрированному и начинающему свою деятельность с нуля, выдача кредита которому без решения вопроса с обеспечением маловероятна.
Платность кредита — это внесение заемщиком определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Платность кредита призвана стимулировать экономное расходование привлеченных средств. Кредитной организации платность кредита обеспечивает покрытие затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. Реализация принципа платности на практике осуществляется через механизм банковского процента (своего рода «цену» кредита), выполняющего три основные функции:
n перераспределение части прибыли юридических и физических лиц;
n регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
n антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
n цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);
n темпов инфляционного процесса;
n эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка;
n ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
n динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению процент, как правило, увеличивается);
n динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий заемщиков;
n сезонности производства (например, в России цена кредита традиционно повышается в августе — сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для Северного завоза);
n соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
При определении цены кредита, учитывается следующие:
n ставка рефинансирования Центрального банка;
n структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
n средняя процентная ставка привлечения кредитов (ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
n спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
n срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
n стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности, дифференцированности и обеспеченности. Он выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов и является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне всех субъектов кредитной сделки, обеспечить стабильность развития кредитных отношений, существенно расширить привлечение кредитных ресурсов для проведения хозяйственных операций, и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
ПРИНЦИП ВОЗВРАТНОСТИ В СИСТЕМЕ ПРИНЦИПОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Гаврилова А.А.
Актуальность темы исследования определяется тем, что на сегодняшний день все чаще нарушается принцип возвратности при банковском кредитовании . В статье исследованы проблемы реализации принципа возвратности при банковском кредитовании . В завершении приводятся пути решения выявленных проблем. Цель исследования теоретико-правовой анализ принципа возвратности в системе принципов банковского кредитования . Методическую основу работы составляют методы анализа, синтеза, индукции и дедукции.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Гаврилова А.А.
THE PRINCIPLE OF REPAYMENT IN THE SYSTEM OF PRINCIPLES OF BANK LENDING
The relevance of the research topic is determined by the fact that today the principle of repayment in Bank lending is increasingly violated. The article deals with the problems of implementation of the principle of repayment in Bank lending . In conclusion, the ways of solving the identified problems are given. The aim of the study is theoretical and legal analysis of the principle of repayment in the system of principles of Bank lending . The methodological basis of the work consists of methods of analysis, synthesis, induction and deduction.
Текст научной работы на тему «ПРИНЦИП ВОЗВРАТНОСТИ В СИСТЕМЕ ПРИНЦИПОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ»
студентка магистратуры СГЮА, г. Саратов, РФ
ПРИНЦИП ВОЗВРАТНОСТИ В СИСТЕМЕ ПРИНЦИПОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Актуальность темы исследования определяется тем, что на сегодняшний день все чаще нарушается принцип возвратности при банковском кредитовании. В статье исследованы проблемы реализации принципа возвратности при банковском кредитовании. В завершении приводятся пути решения выявленных проблем. Цель исследования — теоретико-правовой анализ принципа возвратности в системе принципов банковского кредитования. Методическую основу работы составляют методы анализа, синтеза, индукции и дедукции.
кредит, кредитование, принцип, возвратность, неисполнение принципа возвратности.
master student of the Saratov State Law Academy,
THE PRINCIPLE OF REPAYMENT IN THE SYSTEM OF PRINCIPLES OF BANK LENDING
The relevance of the research topic is determined by the fact that today the principle of repayment in Bank lending is increasingly violated. The article deals with the problems of implementation of the principle of repayment in Bank lending. In conclusion, the ways of solving the identified problems are given. The aim of the study is theoretical and legal analysis of the principle of repayment in the system of principles of Bank lending. The methodological basis of the work consists of methods of analysis, synthesis, induction and deduction.
credit, lending, principle, repayment, non-fulfillment of the principle of repayment.
Кредитование — процесс выдачи кредита и юридического оформления экономического обязательства.
Под кредитованием понимают систему взаимоотношений между сторонами, которая подразумевает предоставление одной стороной (кредитором) другой (заемщику) определенной суммы средств, которая должна быть возвращена на протяжении оговоренного срока [3, с. 187].
Кредит может быть выдан государству, муниципальному органу, юридическому или физическому лицу при условии, что интересы кредитора и заемщика совпадают. Обязательное условие — предоставление гарантий возврата заемных средств по истечении срока кредитования.
Банки предлагают широкий выбор кредитных программ, что позволяет получить нужную сумму на любые цели. Условия предоставления кредитов одни из самых выгодных. Процентная ставка колеблется в пределах 9-23% годовых, в зависимости от выбранной программы.
Помимо традиционных кредитов, банки выдают кредитные карты. Ее держатель может пользоваться ею по своему усмотрению (делать покупки, снимать деньги наличными, хранить собственные средства). До тех пор, пока кредитный лимит не используется, у заемщика не появляются обязательства, что позволяет использовать кредитку в качестве резерва.
Принципы кредитования — это базовые условия предоставления денежных средств банковской организацией в пользу заемщика.
Возвратность является основным принципом любой кредитной деятельности, а для мошенничества в
сфере кредитования нарушение указанного принципа служит основой объективной стороны.
Сущность данного принципа состоит в том, что полученные заемщиком суммы денежных средств в виде кредита, ссуды, по сути своей представляют временный капитал, для достижения каких-либо целей и по истечении определенного кредитным договором периода должны быть полностью возвращены кредитной организации с уплатой предусмотренных условиями договора процентов за пользование.
Гарантией возврата предоставленных денежных средств в настоящее время служит обязательное предоставление заемщиком документов о его платежеспособности. Но основная проблема заключается в том, что злоумышленники, имеющие целью незаконно получить денежные средства, заранее осознавая ложность и (или) недостоверность предоставляют кредитной организации поддельные документы, которые формально подтверждают их платежеспособность. При тщательной проверке сотрудниками организации предоставленных сведений можно пресечь негативные последствия в финансовой сфере, но часто такие проверки проводятся лишь поверхностно.
Современная практика уже выработала механизмы подтверждения добросовестности лиц, которые подают заявки на получение денежных средств банков. Самый действенный способ — это составление кредитной организацией перечня документов, которые должен предоставить заемщик, чтобы гарантировать свою платежеспособность [2, с. 32].
В большинстве современных банков и иных кредитных организациях этот перечень составляют сведения о личности, месте проживания, доходах, семейном положении, наличии/отсутствии судимости. Далеко не все лица, желающие получить денежные средства, отвечают установленными банками требованиями, поэтому некоторые из них часто прибегают к предоставлению ложных и (или) недостоверные сведений, что является преступлением согласно ст.159.1 УК РФ [1].
Решение проблемы усматривается в установлении ответственности к сотрудникам банка за халатность допущенную к проверке предоставленных сведений, если будет установлено, что проверка была осуществлена не тщательно.
Список использованной литературы:
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 16.10.2019) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954,
2. Бойко С.Я. Мошенничество в сфере кредитования // Вестник Краснодарского университета МВД. 2016. № 2. С. 32-35.
3. Чуприн Д.А. Понятие, принципы и виды банковского кредитования // Международный студенческий научный вестник. 2018. № 6. С. 187-190.
© Гаврилова А.А., 2019
Северокавказский федеральный университет ( СКФУ)
юридический факультет направление: правоохранительная, правозащитная деятельность,
прокурорский надзор, судебная власть магистрант 3 курса E-mail: eninanata 1995@gmail.com
СУДЕБНЫЙ КОНТРОЛЬ КАК НАПРАВЛЕНИЕ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В статье рассматривается судебный контроль как направление правоохранительной деятельности.
Проблемы банковского кредитования населения на современном этапе
Рубрика: Экономика и управление
Дата публикации: 30.10.2014 2014-10-30
Статья просмотрена: 5884 раза
Библиографическое описание:
Ефремова, И. А. Проблемы банковского кредитования населения на современном этапе / И. А. Ефремова. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2014. — № 18 (77). — С. 362-364. — URL: https://moluch.ru/archive/77/13310/ (дата обращения: 10.04.2020).
На протяжении последних нескольких лет российский рынок банковского кредитования населения переживает стадию стремительного развития. Банковское кредитование населения является неотъемлемой частью современного розничного рынка. Целью функционирования сферы банковского кредитования населения является увеличение доходов банков, удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах за счет кредитных ресурсов, расширение покупательских возможностей граждан, повышения экономического потенциала страны.
Ключевые слова: коммерческие банки, банковское кредитование населения, Бюро Кредитных Историй, мошенничество, залог, невозврат кредитов.
В современных условиях круг проблем, мешающих эффективному функционированию рынка банковского кредитования населения достаточно широк: несовершенство законодательства, сложный механизм реализации залога, невозврат и нецелевое использование кредитов и т. п.
С точки зрения банка можно выделить следующие основные проблемы, связанные с кредитованием населения:
1. Сложности получения полного доступа к кредитным историям заемщиков.
Банк должен отслеживать и оперативно отсекать заемщиков, которые брали кредиты ранее и не смогли их должным образом вернуть, другими словами — клиентов с плохой кредитной историей.
Для получения информации о заемщике, банки обращаются в организации, именуемые Бюро кредитных историй, которые занимаются сбором, обработкой, хранением и предоставлением информации, имеющей отношение к кредитной истории отдельных людей, включая такие сведения, как остаток текущей задолженности или же информацию о уже погашенных займах, данные о внесении платежей, случаи непогашения или не своевременного погашения кредита [1].
При постоянном и достоверном предоставлении информации о клиентах в Бюро кредитных историй, банки имеют все шансы получать необходимую информацию о кредитных операциях возможных заемщиков. Но большинство БКИ, особо принадлежащие лично банкам, подвержены конфликту интересов: каждое пытается получать полную и достоверную информацию о клиенте, при этом, не предоставляя своей информации о заемщике.
Еще одна сложность, связанная с кредитными историями заключается в том, что заводить кредитную историю — дело добровольное, и заемщик вправе не разрешить кредитору давать о себе информацию в БКИ. Следовательно, у банков не будет полной информации о потенциальных клиентах и о добросовестности выполнения ими возложенных на них обязательств по кредитам, взятым ранее.
Также обмен данными о клиентах между банками затрудняется законом о защите персональных данных.
В итоге, банк не всегда имеет возможность получить полную информацию о заемщике, что приводит к бесконтрольному кредитованию одного заемщика в нескольких банках. Это может вызвать кризис «перекредитования».
2. Нецелевое использование кредита заемщиком.
Например, при таком виде кредитования населения, как потребительское кредитование, очень сложно отследить на какие цели заемщик берет денежные средства у банка и как он им распорядится.
Предположим, банк предоставляет заемщику кредит на получение образования, при этом банк предполагает, что это поможет заемщику повысить свой доход, а следовательно, своевременно вернуть кредит с процентами. Однако заемщик расходует полученные от банка денежные средства на приобретение бытовой техники.
В такой ситуации банк не имеет возможности прогнозировать доходы заемщика и адекватно на него воздействовать.
3. Мошенничество в сфере банковского кредитования населения.
В соответствии с уголовным кодексом РФ мошенничеством в сфере банковского кредитования является хищение денежных средств заемщиком (группой лиц по предварительному сговору) путем представления банку заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а также деяния, совершенные лицами с использованием своего служебного положения [3].
Банковское мошенничество имеет ряд особенностей [2]:
— Как правило, мошенники в сфере банковского кредитования имеют высокий интеллектуальный уровень. Чаще всего, это люди, имеющие высшее образование, навыки программирования, которые занимаются или когда-либо занимались предпринимательской деятельностью.
— Банковское мошенничество всегда сопровождается крупным ущербом и существенным вредом, который причиняются как банку, так и его клиентам этого банка.
— Банковское мошенничество, как правило, совершается в совокупности с другими преступлениями, такими как незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности и другими.
— Банковское мошенничество носит массовый характер. Чаще всего вред наносится наименее защищенным слоям населения, например пенсионерам, которые в условиях весьма затруднительного материального положения связали свои надежды с банковским кредитованием, в надежде улучшения своего положения и оказались обманутыми.
К наиболее распространенным банковским махинациям в области кредитования населения в настоящий момент можно отнести:
— Представление фальшивых или подделанных документов. Особенно это распространено на справки о доходах физических лиц с места работы.
Лица, фактически получающие кредит, за небольшую плату оформляют его на недееспособных лиц (злоупотребляющих спиртными напитками и т. д.). При этом жертвами таких преступлений становится как сам банк, выдавший кредит, потому что, как правило, данные кредиты не возвращаются, так и тот человек, на которого был оформлен кредит, потому что банк предъявляет к нему иск о взыскании денег.
— Предварительный сговор с продавцами или иными должностными лицами в точках продаж.
— Предварительный сговор с сотрудниками банка.
— Получение физическим лицом крупной суммы кредита с оформлением договора поручительства третьего лица, как способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, и представления подложных документов. Сам должник после получения кредита исчезает, а поручитель настолько неплатежеспособен, что погасить кредит не может, так как представленные сведения о его финансовом положении сфальсифицированы.
Мошенничество является одним из самых распространенных преступлений, совершаемых в банковской сфере.
4. Невозврат кредитов банку.
Главная проблема невозврата денежных средств, выдаваемых по кредитному договору, заключается в следующем:
— низкий уровень как правовой, так и экономической грамотности основной массы населения;
— недостаточная оценка собственных финансовых возможностей заемщика;
— наличие существенных пробелов в области кредитования в законодательстве Российской Федерации;
В настоящее время для возврата кредитов с должников — физических лиц коммерческие банки вынуждены обращаться к услугам коллекторских агентств, тем самым неся дополнительные расходы помимо сумм задолженностей основных должников.
В большинстве случаев, банки решают проблему недобросовестности своих клиентов, используя ресурсы собственной службы безопасности и возможности сотрудничества с правоохранительными органами. Так как перспектива уголовного преследования является для заемщика малопривлекательной, данный подход является действенным.
Предъявление судебного иска против потребителя не имеет для банка больших перспектив, если учитывать что затраченные средства могут превышать размер самого кредита. Эта проблема связана как с общей неповоротливостью судебной и исполнительной системой, так и с объективными трудностями судопроизводства и исполнения против физических лиц в нашей стране [4].
5. Наличие определенных сложностей механизма реализации залога.
В большинстве случаев, банки решают проблему недобросовестности своих клиентов, используя ресурсы собственной службы безопасности и возможности сотрудничества с правоохранительными органами. Так как перспектива уголовного преследования является для заемщика малопривлекательной, данный подход является действенным.
Предъявление судебного иска против потребителя не имеет для банка больших перспектив, если учитывать что затраченные средства могут превышать размер самого кредита. Эта проблема связана как с общей неповоротливостью судебной и исполнительной системой, так и с объективными трудностями судопроизводства и исполнения против физических лиц в нашей стране.
В настоящее время одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств является залог. Механизм реализации залога представляет собой достаточно сложный и неудобный процесс для банка.
Банк сталкивается с рядом сложностей на стадии обращения взыскания и реализации предмета залога. Реализация заложенного имущества должна осуществляться на публичных торгах. Реализация предмета залога на комиссионных началах не предусмотрена действующим Гражданским кодексом. Стоимость организации взыскания заложенного имущества, таким образом, может быть сравнима со стоимостью самого имущества. И даже такое эффективное средство обеспечения обязательств, как залог, на практике оказывается для кредитора не столь удобным.
На основании представленных проблем, можно определить основные задачи, которые необходимо решить в настоящее время в области кредитования населения:
— повышение финансовой грамотности населения;
— обеспечение граждан всей необходимой информацией на этапе заключения договора;
— предотвращение невозвратов задолженности и защита кредиторов, в том числе путем сбора информации, формирования кредитных историй, повышения действенности институтов залога и обеспечения;
В целом, в настоящее время коммерческим банкам необходимо активно использовать накопленный зарубежный и отечественный опыт в сфере банковского кредитования физических лиц на потребительские нужды.
Итак, несмотря на все рассмотренные проблемы, на сегодняшний день рынок кредитования населения имеет хорошие перспективы. Уже сегодня он вышел на тот этап, когда многие параметры рисков оцениваются по-новому. Темпы роста объемов розничных кредитов в России позволяют говорить о росте доверия населения к кредитным продуктам. Стабилизация рыночных процессов и активная деятельность игроков банковской отрасли позволили снизить кредитные риски в секторе займов населения и сделать условия по ним более привлекательными. Сейчас на рынке появляется все больше программ кредитования для физических лиц, требования к клиентам становятся более лояльными.
1. Бюро кредитных историй: проблемы и перспективы развития.URL: http://finefinance.ru/bankovskoe-delo/byuro-kreditnyx-istorij-problemy-i-perspektivy-razvitiya
2. Ильин И. В. Криминологическая характеристика экономического мошенничества, совершаемого в банковской сфере. // Банковское право. -2006. — № 5. — С. 15.
3. Мошенничество в сфере кредитования. Статья 159.1. (введена Федеральным законом от 29.11.2012 N 207-ФЗ) / Уголовный кодекс РФ ОТ 13.06.1996 N 63 — ФЗ (ред. от 15.03.2013) // КонсультантПлюс: Высшая школа: учебное пособие. — Вып. 17.
Сущность кредита. Основные принципы кредитования
Кредит связан со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения. В процессе кругооборота капитала возникает временный избыток ресурсов (денежных средств, товаров, услуг) у одних хозяйствующих субъектов и их недостаток — у других. Это создаёт условия для возникновения и развития кредитных отношений (отношения, возникающие вследствие предоставления, использования денежных средств или иных вещей при условии возврата). В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение, временно свободные денежные средства должны аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс реализуется обычно в форме движения денежного капитала, т. е. кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перевода капитала из одних отраслей в другие, которые обеспечивают получение более высокой прибыли.
Оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, кредитные отношения ускоряют процесс капитализации прибыли, и как следствие, концентрации производства, поддерживают кругооборот фондов действующих предприятий, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
К основным принципам кредитования относятся:
Рассмотрим каждый из принципов в отдельности.
Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает его от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов. Возвратность кредита обусловлена тем, что кредитные организации мобилизуют для кредитования, не принадлежащие им временно свободные денежные средства, которые спустя какое-то определенное время подлежат возврату владельцам (предприятиям, учреждениям, населению).
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита (временная определенность кредита). Это принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (заменяющем его документе). Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Нарушение указанного условия является достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии ее своевременно вернуть. В соответствии с принципом дифференцированности, кредитная организация имеет различный подход к различным категориям клиентов, основываясь на финансовом состоянии заемщика, дающего уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок. Степень кредитоспособности клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для кредитной организации, связанного с конкретным клиентом, и выданной ему конкретной ссудой. Практическая реализация принципа дифференцированности кредитования может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).
Обеспеченность кредита выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то высокий риск ведения кредитных операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Отметим, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от заемщика. Большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, решить вопрос с получением кредита гораздо проще, чем малому предприятию, только зарегистрированному и начинающему свою деятельность с нуля, выдача кредита которому без решения вопроса с обеспечением маловероятна.
Платность кредита — это внесение заемщиком определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Платность кредита призвана стимулировать экономное расходование привлеченных средств. Кредитной организации платность кредита обеспечивает покрытие затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. Реализация принципа платности на практике осуществляется через механизм банковского процента (своего рода «цену» кредита), выполняющего три основные функции:
n перераспределение части прибыли юридических и физических лиц;
n регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
n антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
n цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);
n темпов инфляционного процесса;
n эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка;
n ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
n динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению процент, как правило, увеличивается);
n динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий заемщиков;
n сезонности производства (например, в России цена кредита традиционно повышается в августе — сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для Северного завоза);
n соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
При определении цены кредита, учитывается следующие:
n ставка рефинансирования Центрального банка;
n структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
n средняя процентная ставка привлечения кредитов (ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
n спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
n срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
n стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности, дифференцированности и обеспеченности. Он выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов и является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне всех субъектов кредитной сделки, обеспечить стабильность развития кредитных отношений, существенно расширить привлечение кредитных ресурсов для проведения хозяйственных операций, и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
10.2. Принципы кредитования
Вопрос о принципах кредитования — сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается и определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит а выборе самих принципов кредитования.
В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».
В то же время это — не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей особенность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она такой является. Для того чтобы экономическая категория начала «работать», необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории. Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т.е. принципы кредитования, но не принципы кредита. О.И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам — законам кредита. Под законами кредита О.И. Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам кредита он относит:
- закон планомерной возвратности средств;
- закон сохранности кредитных средств.
Определение законов кредита имеет значение не только для разработки теории кредита, но и для практического использования этой экономической категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности кредита и станет действительно работающим механизмом.
Очень важным, особенно для практики функционирования кредита, является вопрос о содержательной стороне принципов кредитования. Здесь возникает ряд проблем. Одна из них — обоснованный выбор самих принципов кредитования. Другая — считать ли эти принципы едиными для всех объектов банковского кредита, его видов или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды.
Единства по этому вопросу нет даже в учебной литературе.
Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность.
В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др.
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Какие же принципы следует положить в основу банковского кредитования, чтобы соблюдались законы кредита?
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.
Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное — при кредитовании затрат Ha основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.
Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа — срочности — недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникаюших на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.
Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль. Определяя содержание принципа обеспеченности на современном этапе, следует обратиться к кредитной реформе 1930 — 1932 гг., когда он впервые вошел в состав принципов банковского кредитования.
Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан (под все сверхнормативные запасы каких-то ценностей, хотя последнее имеет определенное значение и сейчас), соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.
Названные принципы — срочность, целенаправленность, обеспеченность — в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы .банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.
Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспеченности кредитования затрудняют выполнение принципа срочности.
Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита — банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.
