Начальное сальдо в расчетной ведомости

1C Зик 7.70.313 -Сальдо начальное при переходе в след. месяц отрицательное

Добрый день! Подскажите пожалуйста в непростом вопросе.
В июне 2011 был долг за предприятем для выплаты некоторым сотрудникам и эта сумма автоматически перешла в июль 2011 документом «Накопленная задолженность». В июле все долги были погашены и соответственно расчетная ведомость показала по «нулям». При переходе в август в расчетной ведомости появились опять суммы только уже «с минусом» у тех сотрудников которым уже было выплачено всё!
В чем может быть ошибка и где её искать. Всё перепровела и не один раз, всё равно в августе вылезает Начальное Сальдо красное и минусовое.

Подскажите пожалуйста что нужно сделать.

> В июле все долги были погашены
а точно долги были выплачены ЗА июНь? Если да, то попробуйте рассчитать август и проверьте ведомость.

Да долги были погашены за июнь и З/п была выплачена за июль в июле. а вот при расчете з/п за август эти «красные минусы » и вылезают. не знаю что уже и сделать

> Да долги были погашены за июнь и З/п была выплачена за июль в июле.
это как? Ты на мое уточнение дала 2 противоположных ответа! Вы зарплату месяц в месяц платите? тогда откуда нак.задолженность?

да зарплату платим месяц в месяц, а задолженность образовалась, потому что в июне были командировки и отпуска переходящие с июня на июль, вот и получилось, что всё что мы должны были сотруднику в июне доплатить — то выплатили в июле за июнь и в ведомости сальдо конечное показало по нулям.
Но в расчетных листках за июль висит всё равно долг что мы должны сотруднику. а вот ведомости показывает нол. . ничего не понимаю(((((

> Но в расчетных листках за июль висит всё равно долг что мы должны сотруднику.
долг на конец июЛя?

в расчетных листках показывает задолженность, а в расчетной нет. Я сейчас попробую всё отменить и по новой провести за весь июль. может что и получится. тогда сообщу о результатах. Спасибо за помощь

расчитать з/п и сальдо должно выровнется

Типичная ошибка — Вы игнорируете правильность указания реквизита «За период:» в документах «Выплата заработной платы».
Когда делаете выплату, обязательно указывайте месяц, за который выплачиваете и не превышайте сумму (остаток), начисленную в этом месяце. Иначе получите в следующем месяце отрицательное сальдо и положительную задолженность. Одновременно.
Чтобы узнать задолженность по месяцам: Отчеты -> Структура задолженности предприятия. Выбрать периоды с мая (допустим) по текущий месяц. Сформировать. На каждом месяце в сформированном отчете двойным кликом по сумме — расшифровать по сотрудникам. Увидите задолженности по зарплате, которые не были выплачены за этот месяц.

Сальдо – что это такое простыми словами

Слово имеет итальянское происхождение, его перевод звучит примерно, как «расчет» или «остаток». С XIX века понятие начали применять в отношении остатков по счетам бухучета. Принципиально смысловая нагрузка слова не изменилась и приобрела довесок – употребление и в переносном смысле, использование в описании внешнеэкономической деятельности. Задавая вопрос, сальдо что это такое простыми словами, мы рассчитываем услышать нечто необычное. Однако истоки термин не потерял и поныне ассоциируется в первую очередь с бухучетом.

Что такое сальдо простыми словами

Сальдо – это разность значений дебета и кредита счетов. В самом общем из значений сальдо предполагает некий остаток на определенный день, разницу. На видах сальдо мы остановимся чуть позже, а сейчас рассмотрим примеры значений этого слова в разных сферах.

Во внешней торговле – это разность между страновым экспортом и импортом. С помощью анализа платежного баланса можно анализировать плавающие курсы валют РФ и определять давление на курс национальной валюты.

В платежах – разность между оплаченными и полученными от контрагентов суммами. В квитанциях на оплату услуг ЖКХ – это остаток (то есть переплата с предыдущего месяца) по лицевому счёту квартиры.

Что такое сальдо в бухгалтерии простыми словами

Как уже говорилось выше, для бухучёта данное понятие носит едва ли не сакральное значение. Отражая разность между дебетом и кредитом счетов, сальдо может быть и на левой, и на правой стороне счёта. Напомним, что правая сторона – это кредит, показывающий поступления на счет, когда он пассивный и расход, когда счет активный. Левая сторона – это дебет, где наоборот, поступления отображаются, когда счет активный, а расход, когда счет пассивный.

При каждом движении сумм по счету разница между правой или левой стороной изменяется. Изменяется, таким образом, сальдо счета.

Рассмотрим простейший пример просчета сальдо в бухгалтерском учете счета в таблице ниже.

Сальдо начальное по дебету

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо на конец периода

Предположим у нас есть фирма, по счету которой рассматривается движение сырья. Такой счет будет активным (сырьё – это ресурс, актив), поэтому на начало месяца мы имеем сальдо по дебету – сырья в наличии на 10 000 руб. РФ. По ходу месяца сырье продавалось (на 5 и на 1 тыс. руб. РФ соответственно), а значит и списывалось со счета. Покупка шла в актив по дебету на 3 тыс. руб. РФ.

К окончанию учетного периода, суммировав обороты по дебету и кредиту, вычисляем конечное сальдо дебетовое (на конец месяца) – 10 000 + 3 000 – 6 000 = 7 000 руб. РФ. Эта сумма также является ответом на вопрос: что означает сальдо счёта?

Если сальдо равно нулю, то такой счет принято называть закрытым.

Виды сальдо, их характеристика

Выше мы так или иначе затрагивали большинство видов сальдо, но в данном разделе мы предлагаем более подробное и структурированное их описание.

• Дебетовое сальдо – состояние счета, отражаемое по дебету. Характерная черта данного состояния – дебет превышает кредит. Данное сальдо отображает состояние активов организации на требуемую дату.
• Кредитовое сальдо – некоторое состояние счета. Специфичной его чертой является факт превышения кредитом дебита. Состояние пассивов (они же источники средств) отображает кредитовое сальдо.
• Активное сальдо имеет место, когда стоимостная оценка средств, полученных организацией, выше ее расходной части.
• Пассивное сальдо – ситуация с точностью до наоборот. Образуется, когда расходы выше активной части.
• Начальное сальдо – сальдо на начало периода, результат хозяйственной деятельности организации за предыдущий период времени (начало нынешнего является концом предыдущего).
• Конечное сальдо. Его также называют исходящим – результат движений по счёту на конец временного промежутка.
• Сальдо за отрезок времени – результирующее операций за некоторый период.
• Сальдо баланса торговли – термин из сферы экономической теории – подразумевается разность между стоимостью экспортируемых и импортируемых товаров и услуг за некоторый промежуток времени.
• Сальдо платёжного баланса – экономический термин, который показывает разницу между суммами заграничных денежных платежей и суммами, проследовавшими в противоположном направлении – в страну.

uma-sovsem.net

блог нерадивого бухгалтера — ищу себя в интернете

Бухгалтерский учет для чайников: урок №6 «Оборотная ведомость»

В этом уроке мы познакомимся с оборотной ведомостью, научимся ее заполнять. Оборотная ведомость — отчет, который обобщает данные счетов бухгалтерского учета. Оборотные ведомости содержат свод оборотов, сальдо на начало и конец периода. Могут составляться как для синтетических, так и для аналитических счетов.

Оборотная ведомость на примере.

Правило трех равенств:

1. Остатки на начало по дебету = остатки на начало по кредиту
2. Обороты по дебету = обороты по кредиту
3. Остатки на конец по дебету — остатки на конец по кредиту

Оборотная ведомость для синтетических счетов имеет следующий вид. И содержит перечень по счетам, начальным остаткам на них, оборотам и остаткам на конец периода.

Оборотная ведомость для аналитического счета 60 «Поставщики и подрядчики» выглядит так, и содержит данные по конкретному счету в разрезе по каждому поставщику.

Как мы видим итоги оборотов в аналитических счетах не равны друг другу, это обуславливается тем, что в синтетических счет если один счет дебетуется другой обязательно кредитуется, в аналитических счетах запись будет сделана либо по кредиту либо по дебету счета. Аналитические ведомости позволяют выявить несоответствие данных синтетического и аналитического учета.

Пример:

На 1 января организация имеет остатки по счетам.

За январь произведены следующие хозяйственные операции.

Составим оборотную ведомость за январь.

1. Впишем все задействованные счета и их названия.
2. Внесем начальные остатки из исходные данных.
3. Далее заполним данные из журнала хозяйственных операций, вписываем их в обороты за январь в кредит и дебет соответствующих счетов.
4. Чтобы рассчитать сальдо конечное, необходимо: в активных счетах к остатку прибавить оборот по дебету и вычесть оборот по кредиту, в пассивных счетах наоборот. Прибавляем оборот по кредиту и вычитаем оборот по дебету.
5. Посчитаем итоги, сверим их сходство.

Как составить шахматную ведомость и что это такое читаем тут.

Домашнее задание.

1. Попробуйте по исходным данным сами составить оборотную ведомость. Укажите названия счетов.

Имеются остатки по счетам:

• 01 — 10 000 руб.
• 50 — 1500 руб.
• 66 — 1500 руб.
• 70 — 1000 руб.
• 80 — 10 000 руб.
• 10 — 1200 руб.
• 68 — 200 руб.

За месяц в предприятии произошли следующие хозяйственные процессы. Отразить их в журнале хозяйственных операций.

1. Из кассы выдана заработная плата работнику 1000 руб.
2. Выдана из кассы Иванову под отчет сумма — 500 руб.
3. Иванов купил материалы, брус, на сумму 300 руб.
4. Не использованный остаток 200 рублей Ивановым был внесен в кассу.

Все вопросы пишите в комментариях, с удовольствием помогу Вам.

Оборотная ведомость

Исходная информация, необходимая для составления бухгалтерских отчетов, теперь содержится в Главной книге. Так как Главная книга большая, а информации, необходимой для составления отчетов, в ней недостаточно, бухгалтеру имеет смысл выполнить небольшую предварительную работу: выписать эту информацию и включить ее в оборотную ведомость.

Оборотная ведомость представляет собой перечень оборотов и остатков по счетам за определенный период времени.

Оборотная ведомость с субсчетами

Оборотная ведомость организации «Белая ромашка» представлена в таблице.

Каждая строка таблицы соответствует итогам по одному листу Главной книги. В частности, строка оборотной ведомости для счета 51 «Расчетные счета» здесь соответствует листу Главной книги счета 51, который был показан ранее.

Начальное сальдо – сальдо счета на начало отчетного периода. Конечное сальдо – сальдо на конец отчетного периода.

Итоговые суммы образуют три пары равных результатов. Это следует из принципа двойной записи. Отсутствие равенства в какой– либо паре будет означать, что оборотная ведомость заполнена неправильно.

Из перечня счетов, задействованных в представленной оборотной ведомости, видно, что организация «Белая ромашка» является производственным предприятием.

Оборотная ведомость без субсчетов

Представленная выше оборотная ведомость имеет небольшой недостаток: в ней не указаны итоговые данные по счетам, которые имеют субсчета. Соответствующая информация распределена по субсчетам.

Информацию по таким счетам можно получить простым суммированием данных по субсчетам. Полученные результаты можно было бы включить в оборотную ведомость в виде дополнительных строк.

Но возможен и другой вариант – составить отдельную оборотную ведомость, которая не содержит субсчетов.

Такая оборотная ведомость будет иметь более компактный вид (с. 111–112)

Обратим внимание на то, как рассчитано конечное сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». По этому счету получилось два сальдо: одно дебетовое, другое кредитовое. Дебетовое сальдо этого счета (4600 руб.) рассчитано как сумма дебетовых сальдо по субсчетам счета 60, а кредитовое сальдо (559 320 руб.) – как сумма кредитовых сальдо по субсчетам счета 60.

Дебетовое сальдо по счету 60 представляет собой дебиторскую задолженность поставщиков, т. е. общую сумму долгов поставщиков организации «Белая ромашка». Кредитовое сальдо по счету 60 представляет собой кредиторскую задолженность, т. е. общую сумму долгов организации «Белая ромашка» своим поставщикам.

Двойное сальдо, рассчитанное по такой методике, называется развернутым сальдо.

Развернутым называется сальдо по активно-пассивному счету, имеющему субсчета, которое состоит из двух составляющих: дебетового и кредитового сальдо.

Дебетовое сальдо счета – это сумма всех дебетовых сальдо субсчетов, т. е. сумма остатков по субсчетам, на которых остатки получились дебетовыми, а кредитовое сальдо счета – это сумма всех кредитовых сальдо субсчетов, т. е. сумма остатков по субсчетам, на которых остатки получились кредитовыми.

Обратите внимание: в словах дебитор, дебиторская задолженность, которые кажутся произошедшими от слова дебет, вместо второй буквы «е» пишется буква «и» (Но: дебетовое сальдо.), что объясняется латинским происхождением этих слов. Различие прослеживается в исходных словах: debitum (долг), debet (он должен), debitor (должник). Русское слово дебет происходит от латинского слова debet, а русское слово дебитор – от латинского слова debitor. Каждое из двух этих понятий в русском языке имеет свои собственные производные понятия.

Развернутое сальдо раздельно показывает, сколько должны организации и сколько должна сама организация.

Например, по счету 60 на конец периода оборотной ведомости организация должна 559 320 руб., а организации должны 4600 руб. Для счета 60 легко рассчитать обычное, свернутое сальдо в виде одного числа. Получилась бы сумма 554 720 руб. по кредиту, т. е. как будто организация должна 554 720 руб., а организации никто ничего не должен. Но польза от полученного результата невелика. Расчет свернутого сальдо – это, по сути, искусственный взаимозачет долгов, совершенно не связанных между собой. Такой расчет сглаживает реальную картину финансового положения организации.

В представленной оборотной ведомости без субсчетов конечное сальдо получилось двойным не только по счету 60, но и по счету 62. То есть по счету 62 на конец расчетного периода имеются как долги организации покупателям (вероятно, в виде готовой продукции, которую покупатели уже оплатили, а организация им еще ее не выдало), так и долги покупателей организации (вероятно, в виде денег, которые покупатели должны заплатить организации за уже полученную готовую продукцию).

Более точное название оборотной ведомости – оборотно-сальдовая ведомость, поскольку оборотная ведомость содержит не только обороты, но и остатки (сальдо). Кроме того, оборотная ведомость может называться оборотным балансом.

Оборотная ведомость как источник данных для официальных отчетов

После того как оборотная ведомость будет составлена, бухгалтерия может приступить к заполнению официально утвержденных форм бухгалтерских отчетов. Они составляются для руководителя и собственника, а также для государства в лице налоговой инспекции и других заинтересованных пользователей.

Основными официальными бухгалтерскими отчетами являются:

• отчет о прибылях и убытках.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.